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Israel¿Me van a subir el sueldo con el aumento del SMI? Así afecta la subida a cada trabajadorLos trabajadores con salario mínimo pagarán IRPF desde este mes
El Gobierno ha aprobado la subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI) a 1.184 euros en 2025, lo que supone un aumento del 4,4%. Sin embargo, por primera vez en años, esta medida no irá acompañada de un aumento del mínimo exento de IRPF.
Como resultado, algunos trabajadores que cobran el SMI comenzarán a pagar impuestos, afectando especialmente a determinados perfiles familiares.
La clave está en el mínimo exento, que se mantiene en 15.876 euros anuales. Esto significa que aquellos que superen este umbral empezarán a sufrir retenciones en su nómina. Según cálculos del Ministerio de Hacienda, los solteros sin hijos que cobren el SMI pagarán 300 euros anuales de IRPF, es decir, 25 euros al mes.
Casos prácticos según tu situación familiar
Un trabajador soltero sin hijos que cobre el SMI en 2025 deberá pagar 300 euros anuales de IRPF, lo que supone un tipo de retención del 1,81%. Aunque el impacto parezca reducido, el IRPF absorberá el 42% de la subida salarial.
En el caso de un trabajador con pareja e hijo menor de 3 años, no habrá retenciones de IRPF. Gracias a los beneficios fiscales aplicados a familias con hijos pequeños, el contribuyente seguirá sin pagar impuestos por su salario mínimo.
Para un trabajador con pareja e hijo mayor de 3 años, sí se aplicará una retención, aunque será menor. Pagará 99,46 euros al año en IRPF, lo que equivale a un tipo del 0,6%. Aunque es una cantidad reducida, supone un cambio respecto a años anteriores, cuando quedaba exento.
Las familias con hijos pequeños seguirán disfrutando de beneficios fiscales
Si el sueldo supera el SMI, la retención será más significativa. Un soltero sin hijos que cobre 18.500 euros anuales pagará 1.126 euros al año en IRPF, con un tipo del 6,09%. Esto supone un 43% menos que en 2018, cuando se aplicaban tipos más elevados.
Los jubilados también se verán afectados. Una persona con una pensión de 17.000 euros anuales pagará 224 euros de IRPF, con un tipo del 1,32%. A pesar de ello, esta retención es un 85% menor que en 2018, cuando las deducciones eran más limitadas.
En el caso de un trabajador casado con dos hijos de 5 y 7 años, con un salario de 20.000 euros anuales, la retención será del 6,71%, lo que equivale a 1.342 euros anuales. A pesar de ello, paga un 22% menos en impuestos que en 2018.
¿Cómo afectará esto a la declaración de la renta?
El pago mensual de retenciones no significa que todos los trabajadores tengan que presentar la declaración de la renta. Aquellos que no superen los 22.000 euros anuales con un solo pagador no están obligados a hacerlo. Sin embargo, en comunidades con tipos de IRPF más bajos, presentar la declaración podría permitir la devolución de una parte de lo retenido.
Por ejemplo, un soltero sin hijos que cobre el SMI y presente la renta en Madrid recuperaría 13 euros, mientras que en Cataluña tendría que pagar 57 euros adicionales.
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Mónica Millán Valera
El mantenimiento del mínimo exento significa que unos 500.000 trabajadores empezarán a pagar IRPF, aunque la mayoría lo hará con cantidades pequeñas. Sin embargo, este nuevo escenario refuerza el debate sobre si el salario mínimo debería estar exento de impuestos, algo que el Gobierno sigue sin contemplar.
Fuente El Confidencial
