La Agencia Tributaria desmantela una macrotrama de fraude de más de 300 M en el IVA de hidrocarburos

La Agencia Tributaria ha desarticulado una presunta red de defraudación de IVA vinculada al mercado de hidrocarburos, con actividad en todo el país y articulada a través de 38 sociedades. El perjuicio estimado en 2024 supera los 300 millones de euros.

Según informó este viernes el organismo, la actuación se sitúa entre las dos operaciones más relevantes contra el fraude de IVA registradas en España en este ámbito.

En 18 registros desarrollados en doce municipios de siete provincias, los investigadores intervinieron numerosos inmuebles, vehículos y embarcaciones, además de cientos de cuentas bancarias, criptoactivos, efectivo, obras de arte, artículos de lujo y metales de alto valor.

La operación, denominada ‘Pamplinas Stars’ y en la que participaron más de 160 funcionarios de la Agencia Tributaria, se ha saldado con cinco detenidos señalados como responsables de la trama, entre ellos uno de sus cabecillas, que ya ha ingresado en prisión. Se les atribuyen presuntos delitos contra la Hacienda Pública, pertenencia a organización criminal y blanqueo de capitales.

La investigación de esta macrotrama comenzó a mediados de 2024, cuando se detectaron indicios de fraude en un operador mayorista que inició ventas masivas de hidrocarburos a finales de 2023.

En ese periodo aún no se aplicaba la reforma normativa vigente desde enero de 2025, que obliga a las sociedades registradas en el Redef (Registro de Extractores de hidrocarburos) a declarar mensualmente y a integrarse en el Suministro Inmediato de Información (SII). Hasta entonces, la operadora presentaba declaraciones trimestrales y solo tenía que identificar a clientes y proveedores una vez al año.

El esquema se sustentaba en declarar trimestralmente un IVA devengado muy por debajo del volumen real de ventas y un IVA soportado artificialmente elevado. La Agencia constató además el uso de sociedades instrumentales que facturaban formalmente a los destinatarios finales el combustible extraído por la primera operadora.

Tras la baja de esta primera empresa en el Redef a mediados de 2024, la actividad continuó con una segunda operadora, que inició grandes ventas en octubre de ese año. En aproximadamente un mes también fue excluida del registro. Según los investigadores, entre octubre y noviembre habría defraudado 123 millones de euros.

A mediados de diciembre de 2024 comenzó la operativa irregular de una tercera compañía, hasta entonces dedicada a ventas dentro de depósito fiscal —antes de devengar el impuesto especial y el IVA— a otros operadores. Cinco días después de detectarse su nueva actividad, también fue dada de baja en el Redef.

Con las tres mayoristas inhabilitadas y expulsadas del mercado, el procedimiento judicial continúa bajo la dirección del Juzgado Central de Instrucción número 4 de la Audiencia Nacional y la coordinación de la Fiscalía Anticorrupción.

La Agencia Tributaria ha destapado una estructura “vasta y compleja” con hasta 38 sociedades, diseñada para un doble objetivo: defraudar el IVA repercutido que no se ingresaba en la Hacienda pública y enviar al extranjero los fondos ilícitos para dificultar su trazabilidad.

Parte del dinero logrado se utilizaba para adquirir nuevas sociedades con alta en el Redef, con el fin de dar continuidad al fraude, apoyándose en una red de testaferros y el asesoramiento de despachos legales.

Este engranaje favorecía un crecimiento acelerado de las ventas a precios reducidos, gracias al impago del IVA, y la rápida expansión de la operativa por todo el territorio. Así, el impacto en las arcas públicas y en la competencia del sector se concentraba en breves periodos de actividad efectiva de la organización.

Fuente El Confidencial